Patrimonio - Definizione

Il complesso dei beni, mobili o immobili, che una persona (fisica o giuridica) possiede.

Strumenti giuridici per la tutela del patrimonio

Per chi desidera un futuro sicuro e sereno è importante preservare il proprio patrimonio e dovrebbe rappresentare una priorità.
L’art. 2740 c.c. esprime il principio fondamentale secondo cui il debitore risponde delle obbligazioni a suo carico con tutti i suoi beni presenti e futuri. Ciò significa che il suo intero patrimonio costituisce una garanzia generica per l’adempimento delle obbligazioni ed è esposto alle azioni esecutive dei creditori.
Tuttavia, l’ordinamento consente, in casi determinati, di ricorrere a strumenti volti a limitare la responsabilità patrimoniale del debitore, in modo tale da ridurre il rischio per quest’ultimo che i creditori possano aggredire l’intero suo patrimonio.
In altre parole, è data la possibilità di perseguire determinati obiettivi destinando solo una parte del proprio patrimonio, sottraendo così alcuni beni alla garanzia generica offerta ai creditori, ma ci teniamo sempre a precisare che la limitazione di responsabilità deve però costituire sempre l’effetto e mai la causa.
Gli istituti giuridici che permettono di proteggere il proprio patrimonio sono molti e ciascuno con caratteristiche proprie e proprio per questo motivo è indispensabile rivolgersi a legali esperti in diritto patrimoniale, al fine di valutare quale sia la soluzione più opportuna e vantaggiosa, sia sotto un profilo strettamente giuridico che da quello tributario, limitando ogni rischio futuro e sempre restando nei limiti della liceità.
Di seguito, ecco un elenco esemplificativo e non esaustivo, a cui seguirà una breve descrizione dei servizi che offriamo:
trust;
fondo patrimoniale;
patrimonio separato;
patto di famiglia;
impresa familiare;
convenzioni matrimoniali;
affidamento fiduciario e legge del dopo di noi;
vincolo di destinazione;
amministrazione di sostegno;
polizze assicurative;
passaggio generazionale;
holding di famiglia;
divisione dei patrimoni;
valutazione dei patrimoni mobiliari e immobiliari;
divisione dei patrimoni;
trasferimento e valutazioni di quote societarie;
testamento;
mandato post mortem exequendum.
Trust
Il trust è un negozio giuridico di affidamento fiduciario, nel quale un soggetto (trustee) è incaricato di conservare e gestire un patrimonio, i Beni in Trust, dal soggetto che li possiede (settlor), secondo determinate regole e a favore di uno o più soggetti (beneficiary), o per un determinato scopo.
Entrato a far parte del nostro ordinamento con l’adesione dell’Italia alla Convenzione dell’Aja 01.07.1985 (ratificata con Legge 364/1989), il trust rappresenta una diversa opportunità per costituire un patrimonio separato in favore di un terzo soggetto.
In Italia sono ammessi i trust interni, ossia quelli che coinvolgono soggetti di nazionalità italiana e beni registrati sul territorio nazionale per scopi liberali (far fronte a necessità della persona o della famiglia, per esempio) o commerciali (prevenire eventuali rischi imprenditoriali che potrebbero compromettere il patrimonio personale).
Fondo Patrimoniale
Il fondo patrimoniale è l’istituto che permette di destinare determinati beni, immobili o mobili iscritti in pubblici registri o titoli di credito, per far fronte ai bisogni della famiglia.
Sono competenti alla costituzione ambedue i coniugi, anche singolarmente, nonché le persone unite civilmente, ma restano escluse le coppie di fatto.
Non è un regime patrimoniale, potendo questo consistere sia nella comunione legale dei beni, che nella separazione dei beni, nonché in una comunione convenzionale. E’ un vincolo che si innesta su determinati beni per il soddisfacimento di uno scopo.
Il fondo patrimoniale dà origine a una separazione patrimoniale. Tuttavia, non consiste in una vera e propria segregazione patrimoniale. Nel fondo patrimoniale la separazione tra patrimoni è unidirezionale e ciò comporta che, a determinate condizioni, i creditori generali del debitore possono comunque soddisfarsi sul patrimonio separato.
Patrimonio Separato
Il patrimonio rappresenta l’insieme di rendite e di beni posseduti da una persona (in ambito privato e aziendale), attaccabile da possibili azioni creditorie in base al principio di responsabilità patrimoniale.
La costituzione di un patrimonio separato (art. 2447 quinquies c.c.), rappresenta una forma di protezione patrimoniale alla quale si può ricorrere per difendersi da possibili azioni creditorie.
I beni e capitali del patrimonio separato restano di proprietà ma vanno a creare una parte a sé stante e inattaccabile del patrimonio.
Patto di famiglia
Il patto di famiglia è un contratto disciplinato agli articoli 768 bis ss. c.c. con il quale l'imprenditore o il socio di una società può trasferire, in tutto o in parte ad uno o più figli o nipoti, l'azienda o le proprie quote sociali.
La trasmissione dell’azienda e delle partecipazioni sociali può avvenire, così, in vita, risolvendo anticipatamente le instabilità che potrebbero originarsi in sede di apertura della successione mortis causa.
Il patto di famiglia dovrà essere redatto per atto pubblico, al quale dovranno partecipare, oltre all’imprenditore, il coniuge e tutti coloro che sarebbero legittimati qualora in quel momento si aprisse la successione nel patrimonio del detto imprenditore.
Con il patto di famiglia l’imprenditore potrà scegliere in deroga al divieto dei patti successori a chi, tra i suoi eredi, destinare la gestione dell’azienda o delle partecipazioni, esprimendo questa volontà in un atto a cui aderiscono e convengono tutti i potenziali legittimari, facilitando, così, quel delicato momento del passaggio generazionale dell’impresa molto spesso contraddistinto da litigiosità e da incomprensioni, difficilmente sanabili.
Affidamento Fiduciario e Legge del “dopo di noi”
Consiste nella stipula di un vero e proprio contratto che trasferisce parte del patrimonio a un affidatario fiduciario che lo gestisce a vantaggio di uno o più beneficiari. Si potrà scegliere di usare l’affidamento fiduciario anche a integrazione di altri strumenti giuridici per la tutela del patrimonio, come il trust o le polizze assicurative, tenendo presente che anch’esso permette di salvaguardare beni e capitali da eventuali azioni creditorie.
La Legge 112/2016, conosciuta anche come legge del “dopo di noi” permette di assicurare un adeguato sostegno alle persone gravemente disabili nel momento in cui non possono più contare sulla presenza dei genitori. Rappresenta, quindi, una sorta di sottocategoria dell’affidamento fiduciario, esclusivamente pensata per l’assistenza delle persone più deboli e fragili.
Holding di famiglia
E’ una società, quasi sempre sotto forma di società di capitali (es. s.r.l., s.r.l.s. s.p.a., ecc.), nella quale vengono destinati gli assets da porre sotto tutela, da preservare e di cui si vuole “regolamentare” il regime.
Vincolo di destinazione
Il vincolo di destinanzione è regolamentato dall’art. 2654 ter, c.c., il quale prevede che i beni oggetto del vincolo di destinazione vadano a costituire una parte a sé stante rispetto al patrimonio del beneficiario, restando di fatto al sicuro da eventuali rivalse creditorie. Dovendo tutelare degli interessi meritevoli, si potrà ricorrere nel caso in cui si voglia destinare il vincolo a un disabile, a una fondazione o alla risoluzione di controversie patrimoniali nel corso di una separazione.
Amministrazione di sostegno
Lo scopo principale è quello di affiancare e tutelare, con la minore limitazione possibile della capacità di agire, le persone prive in tutto o in parte di autonomia nell’espletamento delle funzioni della vita quotidiana, mediante interventi di sostegno temporaneo o permanente, salvaguardano così la libertà di autodeterminazione e l’identità della persona.
Un fine, quindi, che non si limita ad una tutela essenzialmente patrimoniale, ma coincide essenzialmente con il rispetto dell’autonomia, anche con riferimento alla libertà di operare delle scelte, e della dignità della persona, così come prevede la legislazione nazionale e sovranazionale.
Polizze Assicurative
Utili per pianificare preventivamente il futuro finanziario e successorio personale, familiare o aziendale, le polizze assicurative rappresentano atti contrattuali che offrono innumerevoli vantaggi ed è importante saper individuare quella più opportuna alle esigenze personali ed ai risultati che si desidera ottenere.
Passaggio generazionale
Il passaggio generazionale rappresenta un momento delicato, in particolar modo per le piccole e medie imprese (PMI), ove spesso la proprietà e la gestione fanno capo alla stessa persona.
E’ un processo complesso che richiede una pianificazione anticipata, per garantire la continuità dell’impresa e per preservare il patrimonio aziendale accumulato con anni di sacrifici e di lavoro.
La mancanza di una pianificazione adeguata può, invero, portare a disperdere know now ed a pregiudicare la serenità delle future generazioni.
Diritto successorio
Il diritto di successione disciplina il trasferimento del patrimonio di una persona defunta ai suoi eredi.
Questo comprende beni mobili e immobili, conti bancari, azioni, obbligazioni e qualsiasi altro tipo di proprietà. La successione può avvenire per legge (successione legittima) o per testamento (successione testamentaria).
La successione legittima si applica quando una persona muore senza lasciare un testamento valido. In questo caso, la legge italiana stabilisce l’ordine degli eredi e le quote spettanti a ciascuno di essi. Gli eredi legittimi possono essere il coniuge, i figli, i genitori, i fratelli e le sorelle, e altri parenti fino al sesto grado.
Invece, la successione testamentaria avviene quando il defunto ha lasciato un testamento valido.
Il testamento è un documento con cui una persona dispone dei propri beni per il periodo successivo alla propria morte. In Italia, il testatore ha l’obbligo di rispettare le quote di legittima riservate per legge a determinati eredi (coniuge, figli e, in alcuni casi, genitori).
Mandato post mortem exequendum
E’ un contratto in forza del quale il mandatario si obbliga nei confronti del mandante a compiere determinati atti giuridici per conto di quest’ultimo, dopo la sua morte.
Il mandato post mortem è un negozio inter vivos che si perfeziona con l’accettazione da parte del mandatario. La morte del mandante rappresenta il termine iniziale o la condizione sospensiva al verificarsi della quale il contratto produce gli effetti voluti dalle parti.
Il mandato viene ritenuto pienamente legittimo quando ha ad oggetto attività meramente esecutive o relative ad attribuzioni patrimoniali già disposte in vita dal mandante o attribuzioni non patrimoniali e per le sue caratteristiche, rappresenta un valido strumento per il trasferimento mortis causa del patrimonio digitale di un individuo.
Con il detto strumento, il mandante potrà conferire al mandatario, ad es., l’incarico di richiedere la cancellazione definitiva dei dati (foto, video, immagini, conversazioni, email, messaggi) e dei profili attivi presenti nei social network e nelle piattaforme di proprietà delle società digitali e/o telefoniche, ovvero di consegnare ad uno o più soggetti tutti o alcuni beni digitali (foto, e-mail, video, blog, sito web).

I servizi offerti da Studio Legale Chiusano.

Lo Studio Legale Chiusano ha una solida competenza maturata nel tempo nelle azioni giudiziali per protegge il patrimonio. Analizziamo attentamente le circostanze riguardanti il singolo caso prima di intraprendere ogni azione giudiziale.
La consulenza prestata dall’Avv. Chiusano, affiancato da Commercialisti Fiscalisti e Tributaristi con i quali collabora stabilmente, è rivolta anche alla gestione delle complesse esigenze di pianificazione e protezione patrimoniale di società, imprese e famiglie, integrando in maniera originale le diverse aree di competenza e coordinando i professionisti di fiducia del cliente che alle stesse sono delegati.
L’integrazione delle diverse competenze e professionalità di Studio Legale Chiusano ed i reciproci contatti sia nei settori industriali e finanziari permettono la consulenza legale sullo sviluppo di attività ed operazioni di investimento a medio o lungo termine nell’ambito di ristrutturazioni o riorganizzazioni di società con un alto valore aggiunto di competenze, innovazione.
Studio Legale Chiusano si impegna ad offrire un approccio personalizzato alla tutela patrimoniale. Con una profonda comprensione delle esigenze e degli obiettivi di ciascun Assistito, cerchiamo di sviluppare strategie adatte a ciascuno di loro. Questo approccio su misura mira a garantire una protezione efficace del patrimonio dei clienti anche per resistere alle azioni revocatorie del fondo patrimoniale e o del trust.
Inoltre, ci occupiamo di valutare l’esposizione debitoria complessiva dell’Assistito sotto il profilo della sostenibilità in rapporto alla sua capacità reddituale così da predisporre, se necessario, un piano di ristrutturazione del debito.
Nell’ambito della consulenza sulla tutela del patrimonio personale, le procedure di lavoro adottate da Studio Legale Chiusano, permetto all’imprenditore di:
ottenere un supporto concreto per la corretta separazione tra patrimonio personale e aziendale;
essere seguito nella gestione del patrimonio ai fini di una futura successione;
individuare soluzioni volte a prevenire il contenzioso, oppure a limitarlo o neutralizzarlo tempestivamente quando già in essere.
Ci contraddistingue:
l’attenta analisi nella valutazione degli asset mobiliari e immobiliari al fine di evitare che le responsabilità in ambito aziendale ricadano sul patrimonio personale;
la capacità di attivare in tempi brevi soluzioni efficaci, anche attraverso l’utilizzo di fondi patrimoniali e Trust di Famiglia o attraverso l’istituzione di altre forme di servizi fiduciari, idonee anche alla risoluzione di rapporti familiari.
Ci occupiamo di successioni e donazioni e possiamo offrire supporto legale nell’ambito della pianificazione successoria ed assistenza, sia giudiziale che stragiudiziale, nell’ambito delle controversie ereditarie.
Inoltre, assistiamo anche i nostri Clienti nella redazione e presentazione all’Agenzia delle Entrate delle dichiarazioni di successione, attraverso professionisti di nostra fiducia con cui collaboriamo stabilmente.
Studio Legale Chiusano si pone come un partner affidabile nell’offrire servizi legali completi e adeguati per la tutela patrimoniale.